Как происходит расчет аннуитетного платежа по кредиту

Аннуитет – наиболее распространенная форма платежей по обязательствам. Аннуитетный платеж практически повсеместно используется коммерческими банками при расчете возвратных платежей по кредитам.

Что такое аннуитетные платежи

Аннуитет (лат. annuus — годовой, ежегодный) – понятие, описывающее схему погашения кредитных задолженностей. Сущность термина сводится к равномерным платежам в течение всего периода как по основной сумме долга, так и по процентам, начисляемым на основную задолженность.

Основным отличием аннуитета от дифференцированного платежа является периодичность, в то время как дифференцированный платеж характеризуется выплатой основной суммы долга в конце периода.

В широком смысле под аннуитетом понимается график погашения долга, систему равномерных платежей и даже величину, которую периодически выплачивает застрахованное физическое лицо.

В российских страховых компаниях и коммерческих банках наиболее распространен именно этот тип платежей. Данный термин также применяется для равномерных взносов на сберегательный счет (депозит) с целью накопления определенной суммы.

Существуют два типа аннуитетного платежа – постнумерандо (первая выплата происходит в конце начального периода) и пренумерандо (первая выплата происходит в начале нулевого периода). Постнумерандо является более распространенным и удобном способом, поэтому используется коммерческими банками при кредитовании.

Несмотря на то, что аннуитет считается неизменным платежом, его структура меняется от периода к периоду. Аннуитет, оплаченный в первые месяцы преимущественно состоит из процентов по кредиту и в меньшей степени из суммы основного долга. в конце периода кредитования ситуация меняется – аннуитет практически полностью состоит из платежей по основному долгу.

Расчет аннуитетного платежа

Аннуитетный платеж рассчитывается, исходя из следующих показателей: периода кредитования, процентной ставки по обязательству и коэффициента аннуитета, который, в свою очередь, находится через использование числа месяцев, за который совершается платеж, и месячной процентной ставки.

Обычно аннуитет рассчитывается на месяц, так как платежи происходят равномерными суммами.

Формула расчета аннуитетного платежа

Аннуитетный платеж находится по следующей формуле:

АП= КА*SМ,

Читайте также:   Ассессмент-центр как способ оценки персонала

где АП – сумма аннуитета, КА – коэффициент аннуитета, SМ – величина ежемесячного возврата средств.

Существует несколько формул для расчета коэффициента аннуитетного платежа. Наиболее распространена данная формула:

КА = ( j*(1+j)m) / ( (1+j)m– 1 ),

где КА – коэффициент аннуитетного платежа, j – ставка кредитования (месячная), m – число периодов, в которые осуществляется платеж.

j = i / 12, где i – годовая ставка по кредиту.

Для более точного результата целесообразно использовать эту формулу:

КА = ( j*(1+j)k) / ( (1+j)k– 1 ),

где КА – коэффициент аннуитетного платежа, j – ставка кредитования (месячная), k – количество платежных периодов (k=m*n), n – число периодов (месяцев или кварталов), m – число лет, в которые осуществляется платеж.

Аннуитетный платеж в большинстве коммерческих банков рассчитывается по следующей формуле:

Ап = Sk * (j / (1 – (1+j)-m)),

где Sk – общая сумма по кредиту.

Пример расчета

Представим, что предполагается взятие кредита в размере 100 000 рублей. Ставка по кредиту составляет 24%. Планируется вернуть денежные средства с процентами за 1 год, то срок платежа составит 12 месяцев.

КА = ( 0,02*(1+0,02)12 ) / ( (1+0,02)12 – 1 ) = ( 0,02 * 1,27 ) / ( 1,27 — 1) = 0,09407

АП = 0,09407 * 100000 = 9407 рублей.

Ап год = 9407 * 12 = 112884 рубля. Таким образом, плата за использование кредитных средств составила 12884 рубля, эффективная ставка по кредиту 12,88%.

Ап = 100000 * (0,02 / (1 – (1+0,02)-12 )) = 100000 * (0,02 / (1 – 1/1,27) = 100000 * 0,09412 = 9412 рублей.

Ап год = 9412 * 12 = 112944 рубля. Таким образом, плата за использование кредитных средств составила 12944 рубля, эффективная ставка по кредиту 12,94%.

Очевидно, что каждая формула даст немного другой результат. Чем больше будет сумма кредита, тем существеннее расхождение в величинах аннуитетного платежа.

В данном видео рассказано в каком случае лучше выбирать аннуитетные платежи по кредиту, а в каком — дифференцированные:

Полезные материалы:

  1. Расчет неустойки по ставке рефинансирования
  2. Расчет коэффициента оборачиваемости оборотных средств компании
  3. Оборотные средства предприятия — что это такое и как повысить их рентабельность
  4. Что такое аккредитив, их виды и схема расчетов
  5. Что такое эквайринг и его преимущества для малого бизнеса
Комментарии запрещены.